会计的职责
会计的职责（一）：
财务会计主要负责公司的凭证审核，账簿登记，纳税税申，会计档案保管工作。
一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。
二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出推荐和措施。
三、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、资料真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所带给的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
四、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记，收回要销号。
五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。
六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。
七、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。
八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实带给会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。
九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。
十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。
计人员岗位职责
一、出纳人员岗位职责制
1。出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。
2。现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不贴合规定的有权拒付。
3。现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。
4。支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票务必填写用途、限额，除特殊状况需填写收款人。应定期监督支票的收回状况。
5。办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。
6。收付现金双方务必当面点清，防止发生差错。
7。对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。
8。杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。
9。按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。
10。对领导交与的其他事务按规定办理。
二。会计员的岗位职责制
1。按国家统一会计制度规定设置会计科目。
2。即使确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。
3。划清费用的开支范围及营业内外收入。
4。认真计算财务成果及各种税金。
5。按财务制度规定正确核算利润分配。
6。按期缴纳各种税款。
7。债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。
8。对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。
9。对商场的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。
10。记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。
11。严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。
会计的职责（二）：
财务会计岗位职责
所在部门：财务部
直接上级：财务部长
本职：起草公司的财务预算，检查预算执行状况，负责公司财务分析工作，负责往来帐、银行帐的对帐工作，负责职工工资发放，税费代缴，负责的帐务处理，参与财务决算，编制会计报表，负责公司会计核算的日常稽核工作，监督日常财务制度执行，保管财务票据，管理会计档案，检查监督子公司的会计核算工作。
主要职责与工作任务:
1、起草编制年度财务预算方案：根据当年经济预测、公司年度经营计划和上年度财务决算，并汇总和分析子公司的财务预算草案，编制公司年度财务预算方案，报上级批准；对公司和子公司的财务预算执行状况进行检查，提出调整推荐；建立财务分析评价指标体系和投入产出分析模型，以优化和控制财务结构；收集整理相关财务统计、分析资料；对整个公司、子公司进行月、季度、年度的财务分析，及时带给财务信息，为公司领导的管理决策、改善资产质量带给意见；对阶段或者全年的经济状况进行分析，提交分析报告。
2、负责往来帐、银行帐的对帐工作：负责计算机的日常往来对帐和银行对帐工作，及时纠正对帐中发现的错误和问题，保证帐帐相符；按月编制银行未达、已达帐项明细表、银行存款余额调节表、往来未对、已对项目明细表；负责监督催办银行往来业务的帐务处理。
3、负责职工工资发放，税费代缴：根据人力资源部带给的工资表，支付工资、补贴、津贴、奖金；根据税法规定计算、代扣个人收入所得税，办理代扣费用款项，计算实发工资额。
4、负责公司总部的帐务处理，参与财务决算，编制会计报表:审核各类原始凭证，制作记帐凭证，保证各类凭证真实性、合法性；填制明细帐、总账；负责计算机的记帐、结帐和帐簿输出等管理工作；负责审查帐务处理业务的真实性、合法性、完整性；审查会计核算的相关报表、计算表的真实性、合法性、完整性；准备公司财务决算工作所需的财务资料；按月编制公司会计报表，对报表中的经济指标和有关数据进行分析和说明；参与公司会计决算工作，编制年度财务决算报表；负责会计报表的汇编、会审工作；负责编制年度合并会计报表，并进行相应调整事项的记录处理。
5、负责公司总部会计核算的日常稽核工作，监督日常财务制度执行：根据公司的财务制度和会计制度的规定以及经费开支范围和标准，对不贴合规定的凭证应退回处理；审核支票的领用手续和空白支票的管理；监督各项业务借款的报销工作；审核库存现金日报表，审核向部门外报送的各种报表；收集统计公司内、外稽查所需会计资料，对查找和了解到的状况负有保密职责；定期、不定期会同有关人员核查库存现金、有价证券。
6、保管财务票据，管理会计档案：保管有关财务票据、各种发票，严格票据的领用使用手续；负责对已审核的记帐凭证，各类帐簿、决算报表，以及银行对帐单、工资发放明细表、往来对帐明细表等会计资料进行装订、整理、立卷和归档；负责会计档案的日常管理，按要求办理会计档案的借阅、归还登记；定期对超过档案管理期限的会计凭证和有关辅助资料进行清理，并按财务制度规定登记销毁。
7、检查监督子公司的会计核算工作：监督检查子公司帐务处理业务；检查子公司会计报表的编制工作；检查子公司财务票据和会计档案的保管工作；监督检查子公司其他会计制度执行状况。
8、完成财务部部长交办其它各项工作
权力和职责：
权力：
会计凭证、帐簿的审核权、对帐权
财务档案管理权
财务收支活动的监督检查权和分析评价权
对子公司会计核算和财务制度执行状况的检查指导权
职责：
对所记帐目、编制报表的准确性、真实性、及时性负责
考核指标：
月度、年度工作计划的完成状况
会计核算工作的准确性、真实性及时性、各类财务报告完成的及时性、财务预算的执行状况、财务分析有效性
遵守制度、服从安排、考勤
会计的职责（三）：
出纳会计岗位职责
出纳岗位职责
1。负责公司日常的费用报销。
2。负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账；
3。每日核对、保管收银员交纳的营业收入。
4。每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。
5。负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。
6。信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。
7。月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。
8。每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。
9。每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。
10。每月配合人事编制好工资表，并协助发放。
11。完成领导布置的其他工作。
财务部出纳岗位职责
出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：
第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
第二条每一天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，务必经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的资料务必填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹务必清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
第五条根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。。配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。
第六条负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。
第七条及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。
第八条出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
第九条保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票务必严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。
第十条严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，持续现金实存与现金帐面一致。
第十一条负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款状况。
第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。
第十四条根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。
行政出纳员岗位职责
1、严格执行各项财经政策，按规定认真管好现金，办理好各项收支账目。
2、认真做好现金收付日记账，及时与银行办理结算手续，做到日清月结，按期填报库存报表，务必做到账库相符，如发现短款，应及时查明原因，并报校领导解决。
3、认真审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把好开支关。坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续。
4、加强现金管理，外出购物领取现金要经主任审批，剩余现金要存入银行，谨防被盗。
5、搞好学生的学费、杂费、水电费、住宿费、资料费等费用的收缴工作，收费结束后与有关同志及时核对，防止少交或漏交现象。
6、严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款，非经领导批准私人不得借用公款。
7、做好工资表的编造和工资发放工作。
8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。并做好入库登记，使账物相符。
9、完成领导交给的其它临时性任务。
会计岗位职责
（一）流动资金核算
1。拟订流动资金管理和核算实施办法?参与核定流动资金定额?实行管用结合与资金归口分级管理;
2。编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度?组织流动资金供应;
3。定期考核流动资金使用效果?不断加速流动资金调动。
（二）固定资产核算
1。拟订固定资产管理与核算实施办法?划定固定资产与低值易耗品的界限?编制固定资产目录;
2。参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划;
3。办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续?进行明细登记核算?定期进清查核对?做到账物相符;
4。按制度规定计提固定资产折旧;
5。参与固定资产的清查盘点?分析固定资产的使用效果?促进固定资产的合理使用?提高固定资产利用率。
（三）材料核算
1。会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法?建立健全材料收发、保管和领用手续制度;
2。根据需要及市场状况会同有关单位制定采购计划;
3。审计材料采购用款计划?控制材料采购?掌握市场价格?审查发票等凭证?考核材料的消耗;
4。建立材料明细登记账?进行明细核算?做到账物相符?核算清楚;参与库存材料的清查盘点?对盘盈盘提来源理意见?经批准后作来源理。
（四）工资核算
1。按计划控制工资总额的使用;
2。审核工资表?计算发放工资;按制度规定计提发放奖金;
3。进行工资明细核算。
（五）成本核算
1。拟定成本核算办法?建立健全成本核算工作程序?编制成本费用计划;
2。拟订生产经营成本、费用开支范围?掌握成本费用开支状况?登记成本费用明细账?按规定编制成本报表上报;
3。考核、分析成本费用开支状况?用心挖潜节支?提出改善意见?努力降低成本费用支出。
（六）利润核算及分配
1。编制利润计划?将年度利润指分解落实到单位;
2。做好利润明细核算?正确计算生产经营、销售收入和其他收入?认真审核和计算各项成本费用支出?准确计算利润?按制度计算和上交税?制作并登记有关的明细账?编制利润报表上报;
3。按章程规定和股东大会决议分配利润?分配股息、红利?计算股息、红利率?编制利润分配表、股利分配表;
4。考核、分析利润完成状况?用心挖潜节支?提出改善推荐和措施?努力提高利润。
（七）往来结算
1。加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项;
2。按合同或规定要计收利息的?应正确计息?一并在往来账项上计收?年终时应抄列清单?与有关单位或个人核对?催收催结。
（八）专项资金核算
1。拟订专项资金管理办法?实行归口管理;
2。对专项资金进行明细核算;
3。按时编制专项奖金报表。
（九）总账报表
1。登记总账?核对账目?编制资金平衡表;
2。核对其他会计报表?管理会计凭证和账表。
（十）综合分析
1。综合分析财务状况和经营成果;
2。编写财务状况说明书；
3。进行财务预测?为领导带给决策参考意见。
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